Jakie zadania przejmuje firma konsultingowa w finansach średniej i dużej spółki

Dla średniej wielkości spółki, której przychody zbliżają się do progu 8 milionów euro rocznie, perspektywa obowiązkowego badania sprawozdania finansowego staje się rzeczywistością. Zarząd takiej firmy często szuka zewnętrznego partnera, który nie tylko poprowadzi księgi, ale też wesprze w analizie podatkowej i przygotuje dane do weryfikacji przez biegłego rewidenta. To moment, w którym kluczowe staje się zrozumienie, na czym polega kompleksowe wsparcie w obszarze finansów.

Doradztwo a bieżąca księgowość – na czym polega różnica?

Wiele firm zastanawia się, czym różni się doradztwo od standardowej obsługi księgowej. Te dwie role, choć powiązane, mają zupełnie inny zakres. Prowadzenie ksiąg rachunkowych to techniczne rejestrowanie operacji gospodarczych zgodnie z ustawą o rachunkowości. Obejmuje to ewidencję transakcji, sporządzanie deklaracji podatkowych (VAT, CIT) i przygotowywanie podstawowych sprawozdań. Z kolei doradztwo konsultingowe wkracza na poziom strategiczny. To usługa, w ramach której analizuje się procesy finansowe, by wydać rekomendacje dotyczące na przykład optymalizacji podatkowej czy struktury kapitałowej.

Oba te obszary wzajemnie się uzupełniają. Rzetelnie prowadzona ewidencja dostarcza precyzyjnych danych, które są podstawą do wartościowych analiz i trafnych decyzji zarządczych. Zrozumienie, czym jest i firma konsultingowa czym się zajmuje, pozwala zobaczyć pełen obraz: od codziennej ewidencji po wsparcie w strategicznym planowaniu finansowym. Kompleksowa obsługa obejmuje więc zarówno bieżące księgowanie transakcji, jak i tworzenie raportów dla zarządu, które dostarczają kluczowych wskaźników, takich jak EBITDA czy poziom płynności finansowej.

Audyt i due diligence w kluczowych momentach rozwoju firmy

Wsparcie zewnętrznego partnera staje się nieocenione w sytuacjach wymagających szczególnej weryfikacji finansowej. Jedną z nich jest audyt księgowy, który staje się obowiązkowy, gdy spółka przez dwa lata z rzędu spełnia co najmniej dwa z trzech kryteriów:

• osiąga przychody netto w wysokości co najmniej 8 mln euro,
• suma aktywów jej bilansu wynosi minimum 4 mln euro,
• średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty to co najmniej 50 osób.

Inne formy weryfikacji pojawiają się w związku ze zmianami organizacyjnymi. Audyt kadrowy pozwala zweryfikować zgodność dokumentacji personalnej z przepisami Kodeksu pracy, co jest istotne przy restrukturyzacjach. Natomiast badanie due diligence przeprowadza się przed fuzją, przejęciem lub wejściem nowego inwestora. Obejmuje ono kompleksową analizę finansową, podatkową i prawną przejmowanej spółki, pozwalając ocenić ryzyko transakcji. W przypadku firm działających na rynkach międzynarodowych, obieg informacji między księgowością, audytem a doradztwem podatkowym jest jeszcze bardziej złożony i wymaga tworzenia raportów skonsolidowanych, często według standardów MSR/IFRS.

Potrzeba skorzystania z zewnętrznego wsparcia konsultingowego staje się wyraźna, gdy firma osiąga skalę wymagającą obowiązkowego audytu, planuje przejęcie innego podmiotu lub zauważa powtarzające się błędy w rozliczeniach. W takich momentach wewnętrzne zasoby mogą okazać się niewystarczające, a rozproszone działania przestają być efektywne. Profesjonalne wsparcie pozwala nie tylko zapewnić zgodność z przepisami, ale także uzyskać strategiczne spojrzenie na finanse przedsiębiorstwa.